Cố ý làm trái, gây thiệt hại tài sản nhà nước

Khu đất 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu nguyên là trụ sở Công ty liên doanh (LD) 18/4, diện tích 2912,7 m2, chạy dài theo mặt đường 77m. Khi Công ty LD 18/4 sát nhập vào Khatoco, khu này được giao cho Khatoco quản lý. Ngày 05/11/2003, UBND tỉnh Khánh Hòa cho phép Khatoco lập dự án đầu tư theo thông báo số 475/TB-UB; Ngày 02/2/2005, Khatoco được cấp thỏa thuận đầu tư số 398/UB, xây dựng Khu chung cư- siêu thị và văn phòng làm việc.

Sau hơn chục năm “Dự án treo”. Ngày 18/12/2014, UBND tỉnh Khánh Hòa có Quyết định số 3494/QĐ- UBND giao khu đất cho Khatoco để thực hiện dự án; Thời hạn 50 năm; Có thu tiền sử dụng đất. Năm 2015, Khatoco công bố thiết kế DA chung cư 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu gồm 2 block cao 21 tầng.

Hình ảnh chung cư 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu, Tp. Nha Trang được Khatoco công bố năm 2015 (Ảnh: Khatoco)

Theo phiếu chuyển thông tin địa chính ngày 08/01/2015 của Văn phòng đăng ký QSD đất Tỉnh: Ngày 13/1/2015 Khatoco được thông báo nộp tiền sử dụng đất số 55/TB/TSDĐ của Cục thuế  Khánh Hòa: Diện tích 2.912,7 m2; Đất ở đô thị; Thời hạn giao đất: Lâu dài; Giá tính tiền SDĐ: 13.200.000 đồng/m2; Tổng số tiền phải nộp: 38.447.640.000 đồng.

Theo văn bản số 2441/CT- QLĐ ngày 15/5/2015 của Cục thuế gửi Khatoco: Ngày 06/5/2015, UBND tỉnh có văn bản số 2721/UBND- XDNĐ cho phép Cục Thuế khấu trừ 2.202.873.008 đồng tiền bồi thường hỗ trợ, mà Khatoco đã chi trả, vào tiền sử dụng đất tại dự án chung cư 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu. Số tiền Khatoco còn phải nộp là 36.244.766.992 đồng. Ngày 11/2/2015, Khatoco đã nộp 19.223.820.000 đồng. Ngày 17/4/2015, Khatoco nộp tiếp số tiền sử dụng đất còn lại 17.020.946.992 đồng. Như vậy, từ đất công, khu đất 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu đã trở thành đất ở đô thị, sử dụng lâu dài, thuộc quyền sử dụng của Khatoco. Ngày 26/4/2016, UBND tỉnh đã ký cấp Giấy CNQSD Đất QSH nhà ở số CD 084457 (số vào sổ cấp GCN CT- 10660) cho Khatoco. Thửa đất: 168; Tờ bản đồ số: 18; Địa chỉ: 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu, P. Vĩnh Phước, Tp. Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa; Diện tích: 2912,7 m2; Hình thức sử dụng: Sử dụng riêng; Mục đích sử dụng: Đất ở tại đô thị; Thời hạn sử dụng: Đến 18/12/2064, người mua nhà ở gắn liền với quyền sử dụng đất được sử dụng ổn định lâu dài.

Chung cư Napoleon Castle 1 (màu đỏ) tại 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu, Tp. Nha Trang (Ảnh chụp 07/01/2020) (Ảnh: TMN)

Điều đáng lưu ý: Khu đất 2.912,7 m2, được vận dụng Thông tư 76/2014/TT-BTC ngày 16/6/2014 của Bộ tài chính, áp dụng với khu đất trị giá dưới 20 tỷ đồng? Nhưng khi áp dụng giá đất theo Quyết định số 29/2013/QĐ- UBND ngày 20/12/2013 của UBND tỉnh Khánh Hòa, với 6.000.000 đồng/m2, hệ số điều chỉnh giá đất theo Quyết định số 45/2012/QĐ- UBND ngày 21/12/2012 của UBND tỉnh (6.000.000 đồng x 1,1 x 2 = 13.200.000 đồng/m2); Số tiền mà Khatoco phải nộp lên tới 38.447.640.000 đồng ? Nhưng các cơ quan chức năng tỉnh Khánh Hòa và Khatoco vẫn phớt lờ để vận dụng Thông tư 76/2014/TT- BTC áp dụng với khu đất trị giá dưới 20 tỷ đồng? Không qua đấu giá hoặc thẩm định giá theo quy định?

Theo một số chuyên gia, giá đất thị trường mặt tiền đường Nguyễn Đình Chiểu thời điểm 2015- 2016 phải 40.000.000- 60.000.000 đồng/m2; Trị giá lô đất trên 110 tỷ đồng. Việc áp dụng như trên, giá thấp hơn nhiều so với thị trường, Khatoco nộp 38.447.640.000 đồng, gây thất thoát cho ngân sách nhà nước hàng chục tỷ đồng?

Thiệt hại cho ngân sách nhà nước, nhưng “ lợi ích nhóm” cho Khatoco

 Ngày 14/12/2016, Công ty TNHH Cat Tiger Khareal (Cat Tiger Khareal) đăng ký kinh doanh lần đầu, với mã số doanh nghiệp: 421720037; Vốn điều lệ 48 tỷ đồng; Gồm 2 thành viên: Công ty TNHH Thương Mại- Du lịch Cat Tiger(Cat Tiger- Bên B) vốn góp 36 tỷ đồng, Công ty TNHH MTV Đầu tư và Kinh doanh bất động sản Khatoco (Khatoco) (Bên A) vốn góp 12 tỷ đồng; Do ông Lê Văn Dũng, trú 130 đường 2/4, P. Vạn Thắng, Tp. Nha Trang làm giám đốc.

Đáng lưu ý: Theo Biên bản thỏa thuận hợp tác đầu tư dự án, lập ngày 17/9/2016:

Thỏa thuận hợp tác đầu tư dự án ký ngày 17/9/2017 (Ảnh: TL)

Khoản (2.2,1) Bên A góp 25% vốn điều lệ tương đương 12 tỷ đồng bằng tài sản bao gồm giá trị quyền sử dụng 2.912,7 m2 đất và các chi phí phát sinh khi lập dự án.Giá trị tài sản Bên A được trị giá lên tới 45 tỷ đồng (trong khi Khatoco chỉ phải nộp cho nhà nước 38.447.640.000 đồng). Vì vậy Bên B phải hoàn trả cho Bên A khoản chênh lệch 33 tỷ đồng?

Khoản (2.2.2): Bên B góp 75% vốn điều lệ tương đương 36 tỷ đồng bằng tiền.Khoản (4.1): Sau khi ký biên bản thỏa thuận, trong thời gian 5 ngày Bên B chuyển cho Bên A số tiền đặt cọc 5 tỷ đồng.(4.2) Bên B là người điều hành chính dự án. Bên B cam kết đảm bảo chia lãi cho Bên A tối thiểu bằng 100% vốn góp (12 tỷ đồng). Tổng số tiền Bên B có nghĩa vụ thực hiện là 48 tỷ đồng.

Khoản (4.3.1): Khi Bên A đã được UBND tỉnh cho phép hợp tác với Bên B, trong thời hạn 10 ngày, Bên B phải chuyển cho Bên A số tiền 20 tỷ đồng. (4.3.2) sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, trong thời hạn 20 ngày, Bên B chuyển cho Bên A số tiền còn lại (48-5-20= ) 23 tỷ đồng. Ngay sau khi nhận được số nêu ở mục (4.3.2) Bên A thực hiện chuyển tên sổ đất 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu cho pháp nhân liên doanh.  Thực tế Cat Tiger đã phải chuyển cho Khatoco tới 48 tỷ đồng?

Như vậy, ngày 14/12/2016 mới hình thành Công ty TNHH Cat Tiger Khareal, ngày 17/9/2016, Khatoco đã thỏa thuận chuyển nhượng 3/4 giá trị quyền sử dụng khu đất 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu cho Cat Tiger với giá thu về 33 tỷ đồng? Nhìn dưới góc độ bán đất công cho tư nhân không qua đấu giá hoặc làm dự án nhưng chưa hình thành dụ án đã bán thì đều vi phạm pháp luật!

Thỏa thuận hợp tác đầu tư ký ngày 17/9/2019 (Ảnh: TL)

Ngày 23/01/2017, trên Giấy CNQSD Đất QSH nhà ở số CD 084457 của Khatoco, phần nội dung thay đổi và cơ sở pháp lý, Giám đốc Văn phòng đăng ký đất đai, Sở Tài nguyên và Môi trường Khánh Hòa đã xác nhận: “Góp vốn bằng quyền sử dụng đất để thành lập Công ty TNHH Cat Tiger Khareal, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty TNHH hai thành viên trở lên số 4201720037, đăng ký lần đầu ngày 14/12/2016 tại Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Khánh Hòa…theo hồ sơ số 444931.GP.001”. Nhưng thực chất, Khatoco chỉ còn ¼ và đã rút ruột ¾ giá trị quyền sử dụng khu đất này thu 33 tỷ?

Ngày 11/8/2017, đăng ký kinh doanh của Cat Tiger Khareal thay đổi lần 1,  vốn điều lệ lên 180 tỷ; Vốn góp của CT TNHH TM- DL Cat Tiger tăng lên 168 tỷ đồng; Vốn góp của Khatoco vẫn chỉ 12 tỷ.

Ngày 11/9/2017, Cat Tiger Khareal được UBND tỉnh Khánh Hòa cấp Quyết định chủ trương đầu tư số 2672/QĐ- UBND, cho DA Napoleon Castle 1: Mục tiêu: xây dựng chung cư để bán; Quy mô: 40 tầng (không kể 3 tầng hầm); Chiều cao công trình 142,1 m, gồm 824 căn (kể cả shop huose); Diện tích đất sử dụng: 2.912,7 m2; Tổng vốn đầu tư: 695 tỷ đồng; Thời hạn hoạt động: 50 năm; Tiến độ hoàn thành: Tầng 40 tháng 10/2019; Đưa vào sử dụng: Tháng 12/2019

            Ngày 28/9/2017, Cat Tiger Khareal được Sở Xây dựng cấp Giấy phép XD số 135/GPXD- SXD, để xây dựng chung cư Napoleon Castle 1 tại 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu, P. Vĩnh Phước, Tp. Nha Trang, với 40 tầng nổi + 3 tầng hầm; Giấy tờ về đất đai: Giấy CNQSD Đất QSH nhà ở số CD 084457 (số vào sổ cấp GCN CT- 10660) do UBND Tỉnh cấp 26/4/2016 .

            Ngày 30/12/2017 (sau 1 năm thành lập doanh nghiệp, mới 3 tháng xây dựng công trình), Công ty TNHH MTV Đầu tư và Kinh doanh BĐS Khatoco (Khatoco) đã  chuyển nhượng toàn bô vốn góp 12 tỷ đồng theo hợp đồng chuyển nhượng số 01/2017/HĐCNV- BĐS, cho Công ty TNHH Thương Mại- Du lịch Cat Tiger của ông Lê Văn Dũng. Theo hợp đồng này: “Phần vốn chuyển nhượng: Toàn bộ phần vốn Bên A góp vốn vào Công ty TNHH Cat Tiger Khareal: 12.000.000.000 đồng…Tỷ lệ phần vốn góp: 25% vốn điều lệ”. “Tổng giá trị chuyển nhượng theo hợp đồng này: 25.000.000.000 đồng.

            Khatoco góp vốn bằng quyền sử dụng khu đất 2912,7 m2 tại 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu được thỏa thuận trị giá 45 tỷ. Khatoco đã rút ra 33 tỷ, còn để lại phần 25% trị giá 12 tỷ góp vốn vào liên doanh. Nay 12 tỷ này nhượng lại cho Cat Tiger với giá 25 tỷ. Như vậy, nếu 100% quyền sử dụng khu đất năm 2017 phải trị giá 100 tỷ. Đây chính là giá trị quyền sử dụng đất được Khatoco tính theo giá thị trường hưởng chên lệch, mà lẽ ra tiền sử dụng đất thu đúng, thu đủ sẽ phải nộp ngân sách nhà nước. Với cách luồn lách, tính giá đất thấp, tạo chênh lệch nên đã “chui vào túi Khatoco”, biến lợi ích quốc gia thành “lợi ích doanh nghiệp, lợi ích nhóm” ?

Cũng trong ngày 30/12/2017, Hội đồng thành viên Công ty TNHH Cat Tiger Khareal đã ra Quyết định số 01/QĐ/2018- TP chuyển đổi Công ty TNHH (hai thành viên trở lên) thành Công ty TNHH (một thành viên), Cat Tiger Khareal được kế thừa toàn bộ quyền và lợi ích hợp pháp của Công ty TNHH (hai thành viên) Cat Tiger Khareal trước đây. Một sự chuyển giao hoàn thành khu đất công 2912,7 m2 tại 25- 26 Nguyễn Đình Chiểu cho ông Lê Văn Dũng. Tiền ngân sách quốc gia thất thoát, Khatoco lại thu về hàng chục tỷ không qua sản xuất kinh doanh?

Điều nghiêm trọng ở chỗ: Khatoco là một doanh nghiệp nhà nước, được giao quản lý sử dụng đất công, nguồn gốc do sát nhập công ty LD 18/4, đã tìm cách chuyển mục đích sử dụng, làm “sổ đỏ”, sau đó mang góp vốn vào Công ty TNHH Cat Tiger Khareal. Năm 2017, khi muốn chuyển giao cho ông Lê Văn Dũng, lẽ phải báo cáo UBND tỉnh thực hiện đấu giá quyền sử dụng đất, quy định trong Thông tư liên tịch Bộ Tài nguyên và Môi trường- Bộ Tư pháp số 14/2015/TTLT- BTNMT- BTP ngày 04/4/2015, Điều 4, khoản “2. Đất nhà nước thu hồi do sắp xếp lại, xử lý trụ sở làm việc, cơ sở hoạt động sự nghiệp, cơ sở sản xuất kinh doanh mà tài sản gắn liền với đất thuộc sở hữu nhà nước”. Ông Lê Văn Dũng muốn lấy phần góp vốn bằng quyền sử dụng đất của Khatoco phải qua đấu giá. Nhưng Khatoco đã tìm cách làm trái luật, tạo chênh lệch tiền đất, gây thiệt hại ngân sách nhà nước, mang lại “lợi ích nhóm” cho doanh nghiệp?

Sai từ gốc, bán “siêu tốc”, có dấu hiệu sai phạm hệ thống

Khu đất 2.912,7 m2, giá trị rất lớn, được cơ quan chức năng tỉnh Khánh Hòa cho Khatoco chuyển mục đích sử dụng và tính giá đất rất thấp, vận dụng Thông tư 76/2014/TT-BTC ngày 16/6/2014 của Bộ tài chính, áp dụng với khu đất trị giá dưới 20 tỷ đồng ? Nhưng khi tiền sử dụng đất “được ưu ái” vẫn lên đến: 38.447.640.000 đồng, cả Khatoco và các cơ quan chức năng vẫn “làm ngơ” cố tình thực hiện “vận dụng sai” thông tư 76/2014/TT-BTC?

Ngày 26/4/2016, được UBND tỉnh ký cấp Giấy CNQSD Đất QSH nhà ở số CD 084457 (số vào sổ cấp GCN CT- 10660). Ngày 14/12/2016 dùng khu đất góp vốn với ông Lê Văn Dũng thành lập Công ty TNHH Cat Tiger Khareal (Cat Tiger Khareal).

Một năm sau, ngày 27/12/2017, Sở Tài chính có văn bản số 5023/STC-TCDN gửi Khatoco hướng dẫn việc tái cơ cấu doanh nghiệp Tông công ty Khánh Việt (Khatoco). Một ngày sau, 28/12/2017 UBND tỉnh có Quyết định số 4018/QĐ- UBND điều chỉnh Quyết định số 4136/QĐ- UBND ngày 30/12/2016 phê duyệt Đề án “Tái cơ cấu doanh nghiệp Tổng công ty Khánh Việt” giai đoạn 2016- 2020, trong đó cho chủ trương: “Thực hiện thoái vốn Tổng công ty tại các doanh nghiệp: …+ Công ty TNHH Cat Tiger Khareal thời gian thực hiện năm 2017” , trong khi năm 2017 chỉ còn 3 ngày?

Hai ngày sau, ngày 30/12/2017,  Công ty Khatoco đã hoàn thành chuyển nhượng toàn bộ vốn góp 12 tỷ cho công ty đối tác là ông Lê Văn Dũng, với tổng giá trị chuyển nhượng  25.000.000.000 đồng.

Ngay trong ngày 30/12/2017, Hội đồng thành viên Công ty TNHH Cat Tiger Khareal đã ra Quyết định số 01/QĐ/2018- TP chuyển đổi Công ty TNHH (hai thành viên trở lên) thành Công ty TNHH (một thành viên).

Ngày 03/01/2018, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty TNHH một thành viên của Công ty TNHH Cat Tiger Khareal được hoàn tất.

Hợp đồng Cat Tiger phải bán cho Khatoco 2 sàn tầng 24 và 25 với giá rẻ theo thỏa thuận trước khi Khatoco chuyển nhượng toàn bộ phần góp vốn cho Cat Tiger (Ảnh: TL)

Theo người đại diện Cat Tiger (Bên B) cho biết: Để có được quyền sở hữu toàn bộ dự án như hiện nay, Bên B (của ông Lê Văn Dũng) đã phải chuyển cho Khatoco 60 tỷ đồng và phải bán lại cho Khatoco hai sàn tầng 24 và 25 ( Hợp đồng số 24/HĐ và 25/HĐ ký 30/10/2017) gồm 44 căn hộ, 2.788,6 m2 sàn, giá trước thuế 11 triệu đồng/m2, chỉ bằng 50% giá thị trường; Tổng giá bán 2 sàn là 34.048.806.000 đồng (Giá bán sau thuế). Hai sàn này có thể mang lại lợi nhuận cho Khatoco khoảng 35 tỷ đồng?

Thay cho lời kết

Từ khu đất công 2.912,7 m2 nhà nước giao cho quản lý. Tổng công ty Khánh Việt (Khatoco) được cơ quan chức năng cho vận dụng sai luật, áp dụng với khu đất trị giá dưới 20 tỷ. Tính tiền sử dụng đất với giá cực thấp 13.200.000 đồng/m2. Nộp cho nhà nước 38.447.640.000 đồng; So với giá thị trường khoảng 40.000.000 đồng/ m2, có thể gây thiệt hại cho nhà nước lên đến gần 80 tỷ đồng. Sau đó, Khatoco tìm cách đưa khu đất vào Công ty TNHH Cat Tiger Khareal, thỏa thuận chuyển nhượng cho đối tác ngay khi chưa hình thành liên doanh, thu lợi hàng chục tỷ đồng? Trong vụ việc này, chỉ tính khái quát với phần chuyển nhựng thu về từ Cat Tiger 60 tỷ, lợi nhuận thu từ 2 sàn 24 và 25 của dự án khoảng 35 tỷ. Tiền Khatoco nộp tiền sử dụng đất gần 39 tỷ. Khatoco đã thu lợi khoảng 56 tỷ. Thực chất, số tiền này có được là do vi phạm pháp luật, được hưởng lợi từ khu đất giá rẻ, tạo lợi thế chênh lệc giá đất so với thị trường mà có!

Trong vụ này, việc cố tình thực hiện sai quy định pháp luật về giá đất, không đấu giá quyền sử dụng đất, hạ thấp giá trị đất công, gây thiệt hại ngân sách nhà nước, mang về lợi ích “nhóm” cho doanh nghiệp, sau đó chuyển nhượng cho tư nhân hưởng lợi từ chênh lệch giá đất; Lợi dung quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp, gây thiệt hại cho nhà nước, được thể hiện khá rõ. Đề nghị các cơ quan chức năng sớm điều tra, làm rõ, xử lý nghiêm minh đúng pháp luật, thu hồi tài sản cho nhà nước.

Nhóm PV